A公司系S市某國有控股企業(yè)，其中B國有公司出資70%，丙控制的C公司出資30%。甲、乙經(jīng)B國有公司委派至A公司分別擔(dān)任董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)，丙被A公司董事會聘任為總經(jīng)理。

有效提升證據(jù)審核質(zhì)量，對于保障和提升案件質(zhì)量，推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察工作高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議如何提升證據(jù)審核質(zhì)量。

閱卷筆錄是案件審理環(huán)節(jié)理順案件事實(shí)的重要載體和審核證據(jù)程序的重要記錄，反映審理人員閱看案卷材料、發(fā)現(xiàn)案件問題、提出審核意見、形成審理報告的過程。高質(zhì)量的閱卷筆錄能夠化繁為簡，直觀展現(xiàn)違紀(jì)違法事實(shí)，清晰反映證據(jù)狀態(tài)，對準(zhǔn)確起草審理報告具有重要意義。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議制作審理閱卷筆錄的思考。

B市A有限責(zé)任公司，由戴某、張某共同出資設(shè)立。其中，戴某擔(dān)任董事長，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理，系公司實(shí)際控制人；張某擔(dān)任法定代表人。

袁某，某市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局黨組成員、副局長。2017年至2020年，工程老板陳某陸續(xù)承接袁某管轄范圍內(nèi)多個政府工程，袁某未提供幫助。2018年1月，陳某因工程建設(shè)需要，向袁某提出借款需求，承諾按年利率20%支付利息。袁某為賺取利息，決定出借家庭資金50萬元。同時，袁某將陳某借款需求及承諾利率告知其妻弟王某（非黨員、非公職人員），王某亦出資50萬元請?jiān)骋煌栌桕惸常?018年2月，袁某通過王某賬戶將100萬元轉(zhuǎn)至陳某的銀行賬戶，并以王某的名義與陳某簽訂書面借款協(xié)議。截至2020年案發(fā)，陳某共支付袁某利息40萬元，袁某、王某各分得20萬元。

審理談話是案件審理部門履行審核把關(guān)、監(jiān)督制約職責(zé)的重要方式，在保障被審查調(diào)查人權(quán)利、鞏固和提升案件質(zhì)量方面有著重要作用。實(shí)踐中，要嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法開展審理談話，增強(qiáng)審理談話的針對性和有效性，有效提升審理談話質(zhì)效。

王某，S市甲國企總經(jīng)理。2016年，王某與控制多家私營企業(yè)的私企老板劉某通過業(yè)務(wù)相識，此后，二人開展合作拓展新能源汽車租售等業(yè)務(wù)。2017年至2019年間，王某明知劉某不具資金實(shí)力、不善經(jīng)營管理且缺乏履約能力，仍利用全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的職務(wù)便利，違反甲國企經(jīng)營管理制度，直接或通過中介公司與劉某控制的私企開展新能源汽車的租賃、購銷業(yè)務(wù)，采取違規(guī)收取商票并貼現(xiàn)、違規(guī)先提車后付款、零利潤銷售等手段濫用職權(quán)，致使甲國企無法收回汽車銷售款及租賃款，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失達(dá)4億余元。

紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦理違規(guī)收禮案件時，會遇到黨員干部主動上交所收財(cái)物情形，對此有時采取登記上交方式處置。實(shí)踐中，主動上交與登記上交概念較易混淆。筆者嘗試對主動上交財(cái)物三種不同情形下的行為認(rèn)定和涉案財(cái)物處置進(jìn)行分析，以厘清主動上交和登記上交之間的聯(lián)系和區(qū)別。

周某，A公司（國有獨(dú)資公司）董事長。鄭某，B公司（私營企業(yè)）法定代表人。韓某，C公司（私營企業(yè)）法定代表人。

李某系某市副市長，張某系某私營企業(yè)老板。2015年，李某應(yīng)張某請托，利用其擔(dān)任副市長的職務(wù)便利，為張某承攬?jiān)撌泄こ添?xiàng)目提供幫助。張某據(jù)此獲得巨額利益。2015年底，張某為了感謝李某提供的幫助，以幫助李某獲取高額利息為由，向李某提出借款1000萬元用于轉(zhuǎn)貸，并承諾保障李某本金的安全以及月利率3%的收益。2016年1月，張某收到李某轉(zhuǎn)來錢款1000萬元。2019年6月，李某退休。2019年7月，李某從張某處收回本金1000萬元，并獲利息1260萬元。經(jīng)查，2016年7月至2019年6月，張某用李某1000萬元中的200萬元出借給私營企業(yè)主田某，月利率3%，共獲利息216萬元，張某未將這一事實(shí)告知李某，李某對于張某是否轉(zhuǎn)貸也未跟蹤了解。

A行為某地方國有控股城市商業(yè)銀行，其領(lǐng)導(dǎo)班子成員均為受國有投資方委派在A行從事公務(wù)的人員。

斡旋受賄和利用影響力受賄均系行為人通過其他國家工作人員的職務(wù)行為或職權(quán)地位形成的便利條件收受他人財(cái)物。兩罪均表現(xiàn)為行為人在請托人與其他國家工作人員之間起到斡旋作用，在構(gòu)成要件上具有一定的相似性，兩行為可能存在交叉、競合。筆者認(rèn)為，區(qū)分這兩個罪名應(yīng)從以下幾方面把握。

甲為A市某單位“一把手”。乙為甲的胞弟，高中畢業(yè)后一直無業(yè)。甲乙二人曾商議，甲來負(fù)責(zé)“當(dāng)官”，乙來負(fù)責(zé)“賺錢”，由乙照顧好父母。甲自擔(dān)任某單位“一把手”后，經(jīng)常攜乙參加各種飯局，把乙介紹給自己下屬，并表示乙在做生意，讓下屬“照顧”。后乙多次直接找到甲的下屬丙和丁，在工程承攬、人事安排、資金撥付等方面為他人提供幫助，收受他人財(cái)物共1000萬余元。整個過程中，甲沒有就具體請托事項(xiàng)向丙、丁打招呼。后甲之子購房，甲讓乙支付200萬元購房款。此外，乙負(fù)責(zé)甲乙父母的購房、醫(yī)療、保姆等費(fèi)用。

甲，中共黨員，某區(qū)建管委副主任，分管建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案等工作。乙系個體建筑商，在甲所任職的轄區(qū)內(nèi)承接建筑工程。2010年，甲在檢查乙承接的工程施工現(xiàn)場時發(fā)現(xiàn)揚(yáng)塵太大等問題，遂要求其整改，乙找甲幫忙，甲予以關(guān)照，兩人因此結(jié)識。在交往過程中，甲提出今后如有工程可以給他推薦的人來做，乙答應(yīng)。2015年，乙承接了甲所任職轄區(qū)內(nèi)的某綠化景觀工程，系某市屬國企在該區(qū)開發(fā)的住宅小區(qū)的配套工程，乙將相關(guān)情況告知甲，甲提出讓其外甥丙來做，乙同意，并幫助丙順利中標(biāo)。丙通過承接該工程從中獲利200多萬元，其將一半利潤送給甲。

在辦理受賄犯罪案件過程中，筆者發(fā)現(xiàn)，有的案件中，受賄人為規(guī)避懲處，往往“受而不收”，即不直接占有行賄人所送的財(cái)物，而是與行賄人約定由第三人甚至行賄人本人保管財(cái)物，還有的請托人就行賄數(shù)額向受賄人作出虛假承諾。索取或非法收受他人財(cái)物是受賄罪成立的客觀構(gòu)成要素，實(shí)踐中，對此類本人未實(shí)際取得財(cái)物，或存在請托人虛假承諾等行為定性，以及犯罪既未遂形態(tài)認(rèn)定值得探討。筆者認(rèn)為，判斷的關(guān)鍵在于受賄人能否實(shí)際控制財(cái)物。本文對相關(guān)問題進(jìn)行探析，以供討論。

趙某，某縣副縣長，與商人李某經(jīng)濟(jì)往來甚密。同時，趙某還多次利用職務(wù)便利為商人孫某謀取利益。

根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問題的意見》（下稱《意見》）規(guī)定，委托理財(cái)型受賄是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利為請托人謀取利益，以委托請托人投資證券、期貨或者其他委托理財(cái)?shù)拿x，未實(shí)際出資而獲取“收益”，或者雖然實(shí)際出資，但獲取“收益”明顯高于出資應(yīng)得收益的行為。在這一類型受賄中，由于國家工作人員與請托人之間在形式上存在“委托理財(cái)”的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，受賄行為具有較強(qiáng)的隱蔽性，從而給犯罪認(rèn)定帶來諸多難點(diǎn)。筆者結(jié)合實(shí)踐，對委托理財(cái)型受賄認(rèn)定的有關(guān)問題進(jìn)行探析。

當(dāng)前，腐敗手段呈現(xiàn)出隱形變異的特征。個別黨員公職人員妄圖使用“障眼法”，自己隱身幕后，唆使“代理人”收受賄賂、充當(dāng)“白手套”。其收受的好處不再局限于現(xiàn)金、禮金、銀行卡等形式，而是與掛名領(lǐng)薪、股票、期權(quán)等緊密結(jié)合，腐敗行為更趨隱蔽。筆者結(jié)合辦案實(shí)踐，對如何嚴(yán)查利用“代理人”腐敗案件談幾點(diǎn)體會。

甲系某市主管城建工作的副市長，乙系某私營房地產(chǎn)企業(yè)老板。為開發(fā)東風(fēng)房地產(chǎn)項(xiàng)目，甲乙二人商議，共同成立東風(fēng)房地產(chǎn)公司，注冊資本金1000萬元，甲出資200萬元，占股20%，乙出資800萬元，占股80%。

在司法實(shí)踐中，筆者曾遇到這類問題：黨員領(lǐng)導(dǎo)干部多次收受請托人以感情投資方式送予的財(cái)物，其中請托人有些有具體請托事項(xiàng)，有些則沒有，這類情況如何認(rèn)定，是否構(gòu)成受賄，如果構(gòu)成，受賄數(shù)額是否累計(jì)計(jì)算？筆者結(jié)合相關(guān)規(guī)定對此予以分析。

筆者在實(shí)踐中曾遇到這樣一起案例。馮某系中共黨員、某中央企業(yè)三級子公司決策支持部經(jīng)理。2020年6月，馮某因違紀(jì)受到留黨察看二年處分，處分期滿后于2022年6月恢復(fù)黨員權(quán)利。

對黨的組織給予紀(jì)律處理，是指黨的組織依照黨章和黨紀(jì)處分條例、問責(zé)條例等黨內(nèi)法規(guī)的規(guī)定，對違犯黨的紀(jì)律的黨的組織所采取的紀(jì)律懲戒措施。

二十屆中央紀(jì)委二次全會強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)決查處新型腐敗和隱性腐敗。近年來，一些黨員公職人員的腐敗行為變得隱蔽復(fù)雜，“在位不收退休收”“在職不收離職收”，企圖通過“期權(quán)腐敗”的方式，延長權(quán)錢交易時間跨度，規(guī)避被查處的風(fēng)險。“期權(quán)腐敗”具有時間跨度長、隱蔽性強(qiáng)、查處難度大等特點(diǎn)，為對其監(jiān)督定性、量紀(jì)定罪帶來一定困難。筆者結(jié)合實(shí)踐，對查處“期權(quán)腐敗”案件需注意的問題談幾點(diǎn)看法。

行受賄犯罪中，賄賂雙方有時會依托中間人居間交換信息、相互引見、溝通關(guān)系、撮合條件。此類居間介紹行為，有人認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為介紹賄賂罪，有人認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為行受賄罪的共犯，由于二者法定刑差距較大，實(shí)踐中，如何準(zhǔn)確認(rèn)定？筆者對此進(jìn)行了分析，以供討論。

馬某，中共黨員，A市發(fā)展與改革委員會原黨組書記、主任。2019年4月，收到A市審計(jì)局關(guān)于對2018年預(yù)算執(zhí)行情況及收支情況進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)通知后，馬某擔(dān)心2018年單位違規(guī)發(fā)放過節(jié)費(fèi)10萬元的行為被審計(jì)發(fā)現(xiàn)，于是安排財(cái)務(wù)人員將涉及該10萬元的記賬憑證予以轉(zhuǎn)移，并篡改了相關(guān)賬簿記錄。A市審計(jì)局在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)該情況，隨即移送A市紀(jì)委監(jiān)委處理。據(jù)此，A市紀(jì)委監(jiān)委對馬某立案審查調(diào)查。

劉某，A國有企業(yè)負(fù)責(zé)人。2015年8月，A國有企業(yè)流動資金緊張，經(jīng)董事會研究決定將企業(yè)綜合樓對外出租，并報上級主管單位同意。B公司實(shí)際控制人王某得知后，遂向劉某表示想購買該樓所有權(quán)。因該樓所占土地為國有劃撥土地，無法通過交易辦理所有權(quán)過戶手續(xù)。王某提出，由其負(fù)責(zé)辦理所有權(quán)過戶手續(xù)，A國有企業(yè)需要積極配合。劉某認(rèn)為，王某不可能將該樓房進(jìn)行過戶，答應(yīng)王某的要求也實(shí)現(xiàn)不了，遂表示同意。

第一種形態(tài)處理措施，指對存在苗頭性、傾向性問題或輕微違規(guī)違紀(jì)違法行為的行為人，給予提醒談話、警示談話等非處分類的處理措施。第一種形態(tài)作為“四種形態(tài)”中占比最大、運(yùn)用最多的形態(tài)，如何精準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)用，關(guān)系到“四種形態(tài)”運(yùn)用效果。筆者對相關(guān)問題進(jìn)行了探析，以供討論。

張某，某市某區(qū)公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長，分管該區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵辦工作。2020年7月，該區(qū)居民唐某得知張某女兒之前通過了教師招聘成為教師，遂找到張某，請求張某幫助其女兒能夠順利通過教師招聘考試。張某答應(yīng)幫忙，唐某許諾事成后給予張某50萬元人民幣。張某接受請托后找到該區(qū)教育局局長謝某。謝某明確表示，目前教師招聘考試工作程序正規(guī)，無法辦理。張某得知后，未將實(shí)際情況告知唐某。2020年8月，唐某女兒通過自身努力，順利通過教師招聘考試。同月，唐某將50萬元給予張某，張某予以收受。

實(shí)踐中，一些黨員、干部借節(jié)日探望、婚喪嫁娶之機(jī)，頂風(fēng)違紀(jì)違法，違規(guī)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部或單位贈送禮品、禮金、消費(fèi)卡等財(cái)物（以下統(tǒng)稱禮品禮金），甚至搞權(quán)錢交易、謀取不正當(dāng)利益。對此，在有力懲治收禮的同時，還需要依規(guī)依紀(jì)依法處置違規(guī)送禮的問題。

根據(jù)監(jiān)察法實(shí)施條例第六十條第二款規(guī)定，沒有被調(diào)查人陳述或者供述，證據(jù)符合法定標(biāo)準(zhǔn)的，可以認(rèn)定案件事實(shí)。該款規(guī)定對調(diào)查實(shí)踐中的“零口供”貪污賄賂案件證據(jù)的收集提供了指南，也對監(jiān)察機(jī)關(guān)辦理“零口供”貪污賄賂案件提出了更高標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，應(yīng)從注重全面收集書證、全方位收集證言、查證贓款贓物去向三個方面著力，通過形成互相印證、完整穩(wěn)定的證據(jù)鏈，有效提升貪污賄賂“零口供”案件的辦理質(zhì)量。

李某，某全額撥款事業(yè)單位下屬A公司的出納，2013年開始在A公司工作，2013年2月將一筆金額40萬元的A公司資金用于個人理財(cái)，一個月后歸還，按照刑法的規(guī)定已超過追訴時效。初核發(fā)現(xiàn)，A公司直到2015年才改制為該事業(yè)單位獨(dú)資公司，改制前屬國有控股公司，而李某是A公司經(jīng)該事業(yè)單位授權(quán)直接招聘的合同制人員，該事業(yè)單位按照雇員制管理辦法對其進(jìn)行管理。

二十屆中央紀(jì)委二次全會指出，要圍繞全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家目標(biāo)任務(wù)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念、加快構(gòu)建新發(fā)展格局、著力推動高質(zhì)量發(fā)展等重大戰(zhàn)略部署加強(qiáng)監(jiān)督檢查，有力有效服務(wù)新征程開好局起好步。推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，需要干部敢為、地方敢闖、企業(yè)敢干、群眾敢首創(chuàng)。江蘇省江陰市紀(jì)委監(jiān)委認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)督保障作用，不斷激發(fā)全社會干事創(chuàng)業(yè)活力。

黨章第四十條規(guī)定，“堅(jiān)持懲前毖后、治病救人，執(zhí)紀(jì)必嚴(yán)、違紀(jì)必究，抓早抓小、防微杜漸，按照錯誤性質(zhì)和情節(jié)輕重，給以批評教育、責(zé)令檢查、誡勉直至紀(jì)律處分”。

談話僵局本質(zhì)上是矛盾運(yùn)動的一種狀態(tài)，矛盾運(yùn)動的前進(jìn)性與曲折性表明僵局有朝好的方向發(fā)展的可能。正確分析談話形勢以及轉(zhuǎn)化條件，利用有利條件創(chuàng)造有利形勢，促使談話整體進(jìn)程朝著有利方向發(fā)展，就可以破解談話僵局。破解談話僵局關(guān)鍵在于促使談話對象由對抗轉(zhuǎn)向合作，筆者認(rèn)為，可從以下幾點(diǎn)入手。

張某，中共黨員，A市某國有糧食公司總經(jīng)理，該糧食公司經(jīng)營范圍包括向B公司供應(yīng)小麥。2017年，糧食經(jīng)銷商王某找到張某，稱其有渠道拿到向B公司供應(yīng)小麥的指標(biāo)，由其組織供應(yīng)，請張某利用糧食公司資金、倉儲等條件，幫助解決供應(yīng)小麥資金不足等問題，承諾事成后按照75%、25%比例分配收益，雙方簽訂合伙合作協(xié)議。

黨的二十大報告指出，“高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家的首要任務(wù)。”江西省南昌市紅谷灘區(qū)紀(jì)委監(jiān)委切實(shí)履行好監(jiān)督基本職責(zé)，找準(zhǔn)服務(wù)發(fā)展和履職盡責(zé)的切入點(diǎn)、結(jié)合點(diǎn)，以強(qiáng)有力的監(jiān)督保障政令暢通、優(yōu)化營商環(huán)境、解決群眾急難愁盼。

趙某，系甲縣縣長劉某表弟，二人關(guān)系密切。2017年初，趙某邀商人張某到甲縣投資一政府招商項(xiàng)目，并告知其與劉某的特定關(guān)系，有能力為項(xiàng)目中標(biāo)及實(shí)施提供幫助。后經(jīng)趙某請托，劉某在該項(xiàng)目競標(biāo)過程中為張某謀取了競爭優(yōu)勢，使其順利中標(biāo)，并在項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)手續(xù)辦理方面提供了幫助。項(xiàng)目完工后，趙某謊稱劉某要求張某提供100萬元“辛苦費(fèi)”，后張某將100萬元交給趙某并委托轉(zhuǎn)交劉某，趙某予以私吞，劉某對此不知情。

被審查調(diào)查人的辯解是其行使申辯權(quán)利的體現(xiàn)，也反映了其態(tài)度和認(rèn)識。實(shí)踐中，要加強(qiáng)對被審查調(diào)查人辯解的收集與固定，堅(jiān)持正向論證與反向排除相結(jié)合，確保案件定性精準(zhǔn)、實(shí)現(xiàn)良好辦案效果。

房產(chǎn)作為不動產(chǎn)，兼具使用屬性和價值屬性。因房產(chǎn)的價格普遍較高，通過收送房產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利益輸送逐漸成為賄賂犯罪的常見手段。筆者結(jié)合實(shí)踐，對涉房賄賂認(rèn)定的若干情形作以下辨析。

專項(xiàng)監(jiān)督是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)做實(shí)做細(xì)監(jiān)督基本職責(zé)、不斷提高監(jiān)督效能的重要抓手。黑龍江省七臺河市紀(jì)委監(jiān)委認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于堅(jiān)決清理風(fēng)險隱患大的行業(yè)性、系統(tǒng)性、地域性腐敗和堅(jiān)決整治各種損害群眾利益等問題的部署要求，牢牢把握監(jiān)督工作的新要求、新內(nèi)容，聚焦重點(diǎn)、緊盯難點(diǎn)、關(guān)注痛點(diǎn)，突出“專”字抓監(jiān)督，有力有序開展“點(diǎn)題整治”，全力提升監(jiān)督精準(zhǔn)度和實(shí)效性。

《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》（以下簡稱黨紀(jì)處分條例）第二十二條第二款規(guī)定，加重處分，是指在本條例規(guī)定的違紀(jì)行為應(yīng)當(dāng)受到的處分幅度以外，加重一檔給予處分。第二十三條規(guī)定，一人有本條例規(guī)定的兩種以上（含兩種）應(yīng)當(dāng)受到黨紀(jì)處分的違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)合并處理，按其數(shù)種違紀(jì)行為中應(yīng)當(dāng)受到的最高處分加重一檔給予處分。以上兩個條款中都出現(xiàn)了“加重一檔”，具體運(yùn)用時有何區(qū)別？筆者認(rèn)為，對此應(yīng)厘清幾個概念。

國家監(jiān)察體制改革以來，執(zhí)紀(jì)執(zhí)法制度規(guī)范越來越嚴(yán)密，程序要求越來越嚴(yán)格。黨紀(jì)處分條例、監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則以及監(jiān)察法、公職人員政務(wù)處分法等對具有某些身份的被審查調(diào)查人規(guī)定了特別的辦案程序。根據(jù)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合相關(guān)工作要求，筆者對案件辦理過程中需要注意的主體身份以及辦案程序進(jìn)行了梳理。

趙某，男，中共黨員，某省屬國有A公司黨委委員、副總經(jīng)理，分管公司物資采購、產(chǎn)品銷售等工作；錢某，趙某妻子；錢某某，錢某之弟，某民營企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理。

二十屆中央紀(jì)委二次全會強(qiáng)調(diào)，“推動市縣巡察向基層延伸，加強(qiáng)對村（社區(qū)）巡察”。江蘇省南通市海門區(qū)堅(jiān)持政治巡察定位，以學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神為統(tǒng)領(lǐng)，聚焦黨中央關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的決策部署，結(jié)合實(shí)際開展鎮(zhèn)村一體化巡察，以高質(zhì)量巡察監(jiān)督護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展。

我國《刑法》第三百九十七條第一款規(guī)定：“國家機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)或者玩忽職守，致使公共財(cái)產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。”本條規(guī)定包括濫用職權(quán)和玩忽職守兩個罪名。在刑法分則中，該條規(guī)定較有特色：在一個條文中將兩個不同罪名概括性地予以規(guī)定；兩罪同為結(jié)果犯，兩罪成立都要求“致使公共財(cái)產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失”；兩罪的犯罪客體、犯罪主體以及可適用的刑罰相同。實(shí)踐中如何界定兩罪，筆者認(rèn)為，應(yīng)把握主觀和客觀兩個方面。

《中華人民共和國監(jiān)察法實(shí)施條例》（下稱《條例》）第四十條第二項(xiàng)、第三項(xiàng)明確了國有控股、參股企業(yè)中監(jiān)察對象的認(rèn)定規(guī)則。此類監(jiān)察對象受委派在國有控股、參股公司中從事公務(wù)，屬于刑法意義上的“委派型”國家工作人員。結(jié)合實(shí)踐，筆者認(rèn)為，國有控股、參股公司中監(jiān)察對象的認(rèn)定，應(yīng)準(zhǔn)確把握“委派”的以下屬性。

關(guān)某系A(chǔ)市某局局長，錢某、鐘某系私營企業(yè)主。錢某知悉鐘某與關(guān)某關(guān)系好（非特定關(guān)系人），遂給鐘某300萬元，請其轉(zhuǎn)交給關(guān)某并請托幫忙盡快審批某事項(xiàng)。鐘某將100萬元轉(zhuǎn)交關(guān)某并告知該錢款為錢某所送。剩余200萬元鐘某私自留下。后關(guān)某利用職權(quán)幫助錢某完成審批，錢某為感謝鐘某協(xié)調(diào)，又單獨(dú)送給鐘某50萬元“感謝費(fèi)”。

黨的二十大報告強(qiáng)調(diào)，“堅(jiān)持大抓基層的鮮明導(dǎo)向”“完善權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制，以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，促進(jìn)各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行”。四川省廣元市昭化區(qū)紀(jì)委監(jiān)委探索建立“一站一點(diǎn)一冊”打好基層監(jiān)督“組合拳”，延伸監(jiān)督觸角，夯實(shí)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)基礎(chǔ)，以精準(zhǔn)監(jiān)督推進(jìn)精準(zhǔn)治理。

日前，中央紀(jì)委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范案件質(zhì)量評查工作的意見》（以下簡稱《意見》）。監(jiān)察法實(shí)施條例第二百五十九條規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，建立常態(tài)化、全覆蓋的案件質(zhì)量評查機(jī)制。紀(jì)檢監(jiān)察工作實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，首先就體現(xiàn)在案件辦理的高質(zhì)量。案件質(zhì)量評查工作，既是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，更是在制度設(shè)計(jì)上保障案件質(zhì)量的有效手段和有力抓手。實(shí)踐中，如何規(guī)范高效開展案件質(zhì)量評查工作，筆者認(rèn)為應(yīng)把握好以下幾個方面。

模糊性是語詞的常見屬性，客觀地存在于語言當(dāng)中。在法律領(lǐng)域，模糊語詞的運(yùn)用比較常見，在立法和法律適用活動中發(fā)揮著重要作用。在審查調(diào)查工作中，談話筆錄（包括狹義上的談話筆錄、訊問筆錄、詢問筆錄）源自被談話人的言語表述，必然會用到模糊語詞，而辦案人員在整理加工、提煉概括談話內(nèi)容以形成筆錄時，也要圍繞證明目的和證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對模糊語詞作出選擇與確認(rèn)。因此，正確看待筆錄中模糊語詞存在的必然性與合理性，審慎、規(guī)范使用模糊語詞，對提高筆錄質(zhì)量具有重要意義。

趙某，群眾，某管材銷售公司實(shí)際控制人。2004年起，趙某先后成立了多家管材、閥門銷售公司，代理銷售閥門、水暖器材、水泵配件等供水管材、管件，并承攬供水管道工程分包業(yè)務(wù)。2004年至2022年，A國企主要負(fù)責(zé)人甲（另案處理）應(yīng)趙某請托，利用職務(wù)上的便利，幫助趙某將其代理的管材、管件品牌納入A國企供應(yīng)商名錄，并通過向A國企相關(guān)負(fù)責(zé)人打招呼，幫助趙某承接相關(guān)供貨業(yè)務(wù)。在此期間，趙某先后送給甲財(cái)物折合人民幣共計(jì)260余萬元。經(jīng)審計(jì)，除去正當(dāng)經(jīng)營支出，趙某通過行賄所承接的業(yè)務(wù)共計(jì)獲利4800余萬元。

習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委二次全會上強(qiáng)調(diào)，要對比較突出的行業(yè)性、系統(tǒng)性、地域性腐敗問題進(jìn)行專項(xiàng)整治。福建省漳州市紀(jì)委監(jiān)委深入學(xué)習(xí)貫徹中央紀(jì)委二次全會精神，聚焦權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門、行業(yè)和領(lǐng)域，從選題、監(jiān)督、治理三個環(huán)節(jié)精準(zhǔn)發(fā)力，推動實(shí)現(xiàn)靶向整治、系統(tǒng)施治。

受賄行賄不僅要一起查，而且要一起罰。處罰行賄的很重要一點(diǎn)在于行賄違法所得特別是財(cái)產(chǎn)性利益的追繳，而追繳的前提在于準(zhǔn)確認(rèn)定違法所得。實(shí)踐中，行賄罪違法所得的認(rèn)定往往是辦案中的難點(diǎn)，對此，筆者談幾點(diǎn)思考。

張某甲，男，1975年1月入黨，A市環(huán)衛(wèi)集團(tuán)董事長。2018年7月，A市環(huán)衛(wèi)集團(tuán)作為業(yè)主單位對外公開招標(biāo)垃圾處理廠建設(shè)項(xiàng)目，B公司董事長李某請求張某甲幫忙，并順利中標(biāo)該項(xiàng)目。

監(jiān)察法實(shí)施條例第一百九十七條第二款對起訴意見書應(yīng)當(dāng)具備的主要內(nèi)容和制作要求等予以明確，規(guī)定“《起訴意見書》應(yīng)當(dāng)忠實(shí)于事實(shí)真象，載明被調(diào)查人基本情況，調(diào)查簡況，采取留置措施的時間，依法查明的犯罪事實(shí)和證據(jù)，從重、從輕、減輕或者免除處罰等情節(jié)，涉案財(cái)物情況，涉嫌罪名和法律依據(jù)，采取強(qiáng)制措施的建議，以及其他需要說明的情況”，這是規(guī)范制作起訴意見書的主要依據(jù)。

扣押是監(jiān)察機(jī)關(guān)在調(diào)查職務(wù)違法犯罪案件中可依法采取的一項(xiàng)重要措施，便于收集被調(diào)查人的涉案物品和相關(guān)證據(jù)材料。監(jiān)察法實(shí)施條例將監(jiān)察法對扣押措施的原則性規(guī)定予以細(xì)化，用11個條文對采取扣押措施的工作要求作出詳細(xì)規(guī)定。調(diào)查人員在工作中要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度規(guī)范，強(qiáng)化程序意識，依規(guī)依紀(jì)依法采取扣押措施。

實(shí)踐中，查準(zhǔn)賬是發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法或涉嫌貪污挪用等犯罪問題線索的重要途徑，要善于從異常的會計(jì)資料中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。筆者認(rèn)為，應(yīng)著重關(guān)注以下方面。

由于我國刑法中行賄罪與單位行賄罪入罪數(shù)額以及法定最高刑相差較大，研究單位行賄罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其與行賄罪的界限，不僅有助于解決實(shí)踐中單位行賄與個人行賄如何合理界分的難題，也有利于貫徹進(jìn)一步推進(jìn)受賄行賄一起查的決策部署。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下方面把握。

范某，中共黨員，國有A公司黨委委員、總會計(jì)師。2012年4月，范某妻弟楊某與其朋友成立B公司并與A公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來，楊某占股60%，為公司實(shí)際控制人，楊某多次向A公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員告知其與范某的親屬關(guān)系，范某對此知情。

案件審查調(diào)查過程中的證據(jù)質(zhì)量一定程度上決定著案件辦理的質(zhì)量。在案件審查調(diào)查過程中，通過設(shè)立證據(jù)收集運(yùn)用審核關(guān)口，以確保案件進(jìn)入審理環(huán)節(jié)之前相關(guān)證據(jù)經(jīng)過嚴(yán)格審核，以此提高案件質(zhì)量，確保案件辦理工作在規(guī)范化、法治化、正規(guī)化軌道上運(yùn)行。對于在審查調(diào)查過程中如何進(jìn)行證據(jù)審核，筆者談幾點(diǎn)思考。

實(shí)踐中，為保障和提升案件質(zhì)量，很多縣級紀(jì)委建立了鄉(xiāng)案縣審機(jī)制，常見的模式是鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委對違紀(jì)案件進(jìn)行內(nèi)部審理后、履行處分審批程序前，將案件報送縣級紀(jì)委審理部門進(jìn)行審核把關(guān)。由于鄉(xiāng)案縣審和鄉(xiāng)鎮(zhèn)報批案件均需要報縣級紀(jì)委進(jìn)行審核，且均由審理部門受理，為避免實(shí)踐中出現(xiàn)程序適用混亂、處分審批流程不規(guī)范等問題，筆者對二者之間的區(qū)別和銜接予以分析。

電子數(shù)據(jù)兼具法律和科學(xué)雙重屬性，其生成、存儲、傳輸?shù)雀鳝h(huán)節(jié)均依賴于電子信息技術(shù)。這決定了電子數(shù)據(jù)取證除遵循一般法律規(guī)定外，還要遵守相關(guān)的專業(yè)技術(shù)性規(guī)則，相較于傳統(tǒng)證據(jù)，其取證規(guī)則更為精細(xì)化和專業(yè)化。監(jiān)察法實(shí)施條例對電子數(shù)據(jù)的規(guī)定更加細(xì)化和完善。筆者認(rèn)為，實(shí)踐中做好監(jiān)察案件電子數(shù)據(jù)取證工作應(yīng)注意以下四個方面。

姜某，A市科技局局長，與A市人民法院副院長黃某因工作關(guān)系認(rèn)識。2022年9月，私營企業(yè)主張某因在A市人民法院有經(jīng)濟(jì)糾紛案件尚未判決，遂請托姜某向A市人民法院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)打招呼，希望獲得有利判決，并送給姜某100萬元，姜某答應(yīng)張某幫其向黃某打招呼。但姜某實(shí)際未與黃某聯(lián)系，后張某在A市人民法院的案件勝訴。

圖解紀(jì)法丨中央紀(jì)委辦公會議批準(zhǔn)哪些處分事項(xiàng)

黨的二十大報告指出，營造市場化、法治化、國際化一流營商環(huán)境。打造一流營商環(huán)境，是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的重要保障和有力支撐。河南省許昌市建安區(qū)紀(jì)委監(jiān)委立足職責(zé)定位，發(fā)揮監(jiān)督保障作用，持續(xù)治理營商環(huán)境中的突出問題，不斷營造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)和良好發(fā)展環(huán)境。

王某，某國有物業(yè)公司副總經(jīng)理。2018年至2022年，王某利用職務(wù)上的便利，采取欺騙手段，將所任職公司的保安派駐業(yè)務(wù)款轉(zhuǎn)入自己注冊成立的物業(yè)公司，非法侵占國有資金365萬余元。錢款轉(zhuǎn)入王某個人公司銀行賬戶后，其又通過偽造保安人員工資表及領(lǐng)取備用金的方式將資金提現(xiàn)，累計(jì)提現(xiàn)362萬元，其中2021年3月至2022年3月案發(fā)，提現(xiàn)150萬元。

立案時未收回的債權(quán)能否認(rèn)定為已經(jīng)實(shí)際造成的財(cái)產(chǎn)損失，是瀆職犯罪案件辦理的難點(diǎn)。因認(rèn)識不同、標(biāo)準(zhǔn)不一，實(shí)踐中也容易出現(xiàn)“同案”不同處置的情況。筆者認(rèn)為，立案時未收回的債權(quán)能否認(rèn)定為瀆職犯罪經(jīng)濟(jì)損失，要貫徹證據(jù)裁判、無罪推定等基本原則，重點(diǎn)關(guān)注以下問題。

《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》（以下簡稱《條例》）第一百一十一條規(guī)定，有其他違反廉潔紀(jì)律規(guī)定行為的，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)給予警告直至開除黨籍處分。此類條款屬兜底條款，實(shí)踐中，兜底條款作為立規(guī)留白技巧，對懲治新型違紀(jì)違法行為發(fā)揮了重要作用。筆者結(jié)合工作，談?wù)勅绾螠?zhǔn)確理解和適用兜底條款。

推進(jìn)政治監(jiān)督具體化、精準(zhǔn)化、常態(tài)化是黨的二十大作出的重大部署，也是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的重要保證。河南省鶴壁市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，持續(xù)探索完善做深做細(xì)做實(shí)政治監(jiān)督的有效途徑，確保黨中央重大決策部署不折不扣落到實(shí)處。

唐某，中共黨員，某國有企業(yè)A公司副總經(jīng)理，分管A公司工程項(xiàng)目發(fā)包、建設(shè)、驗(yàn)收等工作。2019年，唐某為工程建設(shè)老板甲、乙在A公司獲得多個工程項(xiàng)目謀利。同年，唐某以購房為由向甲無息借款500萬元，再轉(zhuǎn)手有息借給乙，乙將資金用于其工程項(xiàng)目，約定利息未超過法定標(biāo)準(zhǔn)。截至2021年底，唐某共計(jì)獲利80余萬元。

被審查調(diào)查人的主體身份證據(jù)是認(rèn)定違紀(jì)違法事實(shí)的必備要件之一。不同主體實(shí)施同一行為，同一主體以不同身份實(shí)施同一行為，對是否構(gòu)成違紀(jì)違法以及構(gòu)成何種違紀(jì)違法的定性處理會產(chǎn)生不同影響。收集被審查調(diào)查人的主體身份證據(jù)，應(yīng)當(dāng)依規(guī)依紀(jì)依法進(jìn)行，做到及時、全面、有效、適度，確保取證精準(zhǔn)有效。

黨的二十大報告強(qiáng)調(diào)，深化整治權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗。二十屆中央紀(jì)委二次全會明確將國有企業(yè)腐敗列為重點(diǎn)整治領(lǐng)域之一。落實(shí)該部署，工作實(shí)踐中，初核國有企業(yè)管理人員受賄問題線索是一重要環(huán)節(jié)，結(jié)合實(shí)踐，筆者淺議初核此類問題線索需注意的六個方面。

對于各級紀(jì)委立案審查的黨員需要給與處分的，應(yīng)履行哪些處分審批程序？

習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委二次全會上發(fā)表重要講話強(qiáng)調(diào)，政治監(jiān)督是督促全黨堅(jiān)持黨中央集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的有力舉措，要在具體化、精準(zhǔn)化、常態(tài)化上下更大功夫。湖北省宜昌市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)自覺從黨和國家事業(yè)大局思考和謀劃工作，做深做實(shí)做細(xì)政治監(jiān)督，以具體求深入、以精準(zhǔn)求實(shí)效、以常態(tài)求長效，確保黨中央重大決策部署在宜昌落地見效。

堅(jiān)持受賄行賄一起查，是黨中央作出的重要決策部署。黨的二十大報告強(qiáng)調(diào)，“以零容忍態(tài)度反腐懲惡，更加有力遏制增量，更加有效清除存量”“堅(jiān)持受賄行賄一起查”。筆者結(jié)合辦案實(shí)踐，對如何推進(jìn)受賄行賄一起查談幾點(diǎn)看法。

問題線索處置方式

違規(guī)操辦婚喪喜慶事宜行為定性，這三個問題要注意！

近日，安徽省天長市紀(jì)委監(jiān)委成立調(diào)研組，圍繞加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)審查調(diào)查人才隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)行了專題調(diào)研。

王某，中共黨員，A市某局局長。丁某，A市某酒店負(fù)責(zé)人。丁某經(jīng)營的酒店多次承辦該局培訓(xùn)、會議，費(fèi)用達(dá)數(shù)百萬元。

二十屆中央紀(jì)委二次全會強(qiáng)調(diào)，反腐敗斗爭形勢依然嚴(yán)峻復(fù)雜，遏制增量、清除存量的任務(wù)依然艱巨。紀(jì)檢監(jiān)察干部使命光榮、責(zé)任重大，必須不斷提高審查調(diào)查談話等業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化自身能力建設(shè)。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議提高談話能力需著重強(qiáng)化的六個方面。

江蘇省常州市紀(jì)委監(jiān)委是中央紀(jì)委國家監(jiān)委小微權(quán)力“監(jiān)督一點(diǎn)通”服務(wù)平臺首批試點(diǎn)單位。近期，該市紀(jì)委監(jiān)委成立調(diào)研組，圍繞提升小微權(quán)力信息化平臺監(jiān)督精準(zhǔn)性、及時性、有效性進(jìn)行了調(diào)研。

監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則規(guī)定，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合被監(jiān)督對象的職責(zé)，加強(qiáng)對行使權(quán)力情況的日常監(jiān)督，通過多種方式了解被監(jiān)督對象的思想、工作、作風(fēng)、生活情況。運(yùn)用談話方式進(jìn)行調(diào)研，是開展調(diào)查研究的基本方式之一，也是日常監(jiān)督工作中收集第一手資料的有效渠道。做好這項(xiàng)工作，是對紀(jì)檢監(jiān)察干部理論水平、業(yè)務(wù)能力、心理素質(zhì)和語言表達(dá)等各項(xiàng)能力的綜合考驗(yàn)。

習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委二次全會上指出，“要增強(qiáng)法治意識、程序意識、證據(jù)意識，不斷提高紀(jì)檢監(jiān)察工作規(guī)范化、法治化、正規(guī)化水平”。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)是管黨治黨的政治機(jī)關(guān)，要深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要講話精神，依據(jù)黨章黨規(guī)黨紀(jì)和憲法法律法規(guī)賦權(quán)、限權(quán)、行權(quán)，做到讓黨中央放心、讓人民群眾滿意。案管部門必須深刻認(rèn)識在紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)以自我革命精神強(qiáng)化自我監(jiān)督中的職責(zé)使命，充分履行職責(zé)，以高質(zhì)量的案管工作不斷提高紀(jì)檢監(jiān)察工作規(guī)范化、法治化、正規(guī)化水平。

日前，云南省文山市國土資源收購儲備交易中心主任趙耀接受紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)審查調(diào)查的消息不脛而走，單位領(lǐng)導(dǎo)和同事們無不驚訝。

《中華人民共和國監(jiān)察法實(shí)施條例》列舉了監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄的6大類共101個職務(wù)犯罪罪名，其中監(jiān)察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)共同管轄的罪名有38個。這38個罪名，公安機(jī)關(guān)和監(jiān)察機(jī)關(guān)均可以管轄，區(qū)別在于區(qū)分涉嫌相關(guān)罪名的人員是否屬于公職人員。筆者在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，存在公安機(jī)關(guān)將監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄案件立案偵查的情況。這種情況下，公安機(jī)關(guān)在拘留期限屆滿前將案件報至檢察機(jī)關(guān)提請逮捕的，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)如何處理，沒有明確規(guī)定，實(shí)踐中有兩種不同的處理意見。

初核是紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要程序，是執(zhí)紀(jì)執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，做好初核工作，對立案審查調(diào)查具有重要作用。筆者認(rèn)為，做好初核需具備以下四種能力。

孫某，男，中共黨員，A國有獨(dú)資公司總經(jīng)理。2020年5月，B民營公司董事長張某以經(jīng)營資金緊張為由，向?qū)O某提出臨時借用A公司資金500萬元的請求。

“謀取不正當(dāng)利益”是刑法規(guī)定的某些賄賂犯罪的構(gòu)成要件。我國刑法上，斡旋受賄、利用影響力受賄罪、行賄罪、對有影響力的人行賄罪、對非國家工作人員行賄罪、單位行賄罪、對單位行賄罪，均要求具備“謀取不正當(dāng)利益”的要件。“謀取不正當(dāng)利益”的查證直接影響罪與非罪的認(rèn)定。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議涉及“謀取不正當(dāng)利益”的賄賂犯罪案件查證時需注意的問題。

辨認(rèn)是指為了查明案情，調(diào)查人員在必要時組織被調(diào)查人、證人或者被害人對與案件相關(guān)的物品、文件、場所或者人員等進(jìn)行辨別和確認(rèn)的活動。《中華人民共和國監(jiān)察法實(shí)施條例》（以下簡稱《條例》）第五十九條明確了辨認(rèn)筆錄作為證據(jù)類型之一，并在第一百四十一條至一百四十四條對辨認(rèn)的范圍、方法和要求等作了詳細(xì)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了與刑事訴訟制度的銜接，為監(jiān)察機(jī)關(guān)組織辨認(rèn)活動提供了具體依據(jù)。筆者就監(jiān)察機(jī)關(guān)開展辨認(rèn)工作需要注意的問題，梳理分析如下。

2021年9月，中央紀(jì)委國家監(jiān)委會同有關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)受賄行賄一起查的意見》，對查處行賄行為的重點(diǎn)作了明確。2022年12月，最高人民檢察院印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)行賄犯罪案件辦理工作的指導(dǎo)意見》，助力推進(jìn)受賄行賄一起查，依法精準(zhǔn)有力懲治行賄犯罪。筆者認(rèn)為，精準(zhǔn)查處行賄特別是單位行賄，需要強(qiáng)化證據(jù)意識和程序意識，緊扣有關(guān)條文規(guī)定及立法本意，準(zhǔn)確界定單位行賄與個人行賄。

關(guān)某，中共黨員，某國有銀行某支行行長；李某，某房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理。2016年2月，在李某推薦下，關(guān)某以市場價每平方米3萬元的價格，在李某公司定購一套200平方米的房產(chǎn)，總價600萬元，關(guān)某交納定金20萬元，未簽署定金協(xié)議。此后，關(guān)某一直未與李某公司簽訂正式購房合同、未交納后續(xù)購房款，李某也未催促關(guān)某。（后查明，其他客戶在李某公司定房時均簽署書面定金合同，明確在一個月內(nèi)簽署購房合同、交齊首付款）。其間，李某公司在關(guān)某所在銀行申請2億元貸款，關(guān)某作為行長簽字審批通過。2017年2月，關(guān)某與李某公司簽署正式購房合同并交納首付款，隨后關(guān)某以900萬元將房產(chǎn)在二手房市場出售。

實(shí)踐中，筆者曾遇到這樣一起案件：A區(qū)B鎮(zhèn)某村黨支部書記、村委會主任徐某違規(guī)將其個人吃喝所產(chǎn)生的費(fèi)用，以開展敬老活動為名在村集體資金中報銷。

程序合法是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法的基本要求之一。對于受到司法機(jī)關(guān)刑事責(zé)任追究的紀(jì)檢監(jiān)察對象，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)如何依規(guī)依法提出處分意見，紀(jì)檢監(jiān)察法規(guī)已先后做出了明確規(guī)定。

黨的二十大報告指出，深化整治權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗，懲治新型腐敗和隱性腐敗。反腐敗斗爭不斷深入，腐敗分子的貪腐手段也花樣翻新。如有的通過“影子公司”“影子股東”，安排親友充當(dāng)“臺前木偶”，投資或?qū)嶋H控制公司及代收代持股份收益謀利等。筆者結(jié)合實(shí)踐，對如何查辦“影子公司”“影子股東”案件談幾點(diǎn)體會。

周某，中共黨員，A縣水務(wù)公司董事長。2014年2月，A縣水務(wù)公司作為業(yè)主單位對外公開招標(biāo)一水庫建設(shè)項(xiàng)目，周某欲通過該項(xiàng)目謀利，但其認(rèn)為直接收錢的方式不安全，為掩人耳目，其欲自己先承接該項(xiàng)目，再以轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目為名收受他人好處費(fèi)。

外查談話是審查調(diào)查工作的重要組成部分，影響著辦案質(zhì)效。高質(zhì)量開展外查談話工作有助于獲取關(guān)鍵證據(jù)、查明案件事實(shí)、確定辦案方向，更好地實(shí)現(xiàn)政治效果、紀(jì)法效果和社會效果有機(jī)統(tǒng)一。如何高質(zhì)量開展外查談話，筆者認(rèn)為應(yīng)注意以下四個方面。

在貪污賄賂犯罪中，除自行藏匿外，將犯罪所得存放至他人賬戶，或者以他人名義購買固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類等理財(cái)產(chǎn)品以期獲得非法利益增值的行為，實(shí)踐中并不少見。由于理財(cái)產(chǎn)品品種繁多，分類及范圍界定方式不盡相同，且涉及到定期存款、基金、國庫券、債券等各種形式，相關(guān)購買行為是否構(gòu)成洗錢犯罪存在一些爭議，如何精準(zhǔn)把握自洗錢犯罪的適用范圍值得探析。

監(jiān)察機(jī)關(guān)作為職務(wù)犯罪案件的法定調(diào)查機(jī)關(guān)，在依法開展調(diào)查工作的過程中需要依據(jù)相關(guān)司法解釋（包括司法文件）的規(guī)定。受賄罪相關(guān)司法解釋，為監(jiān)察機(jī)關(guān)依法查處受賄犯罪提供了規(guī)范指引，對受賄罪疑難問題的認(rèn)定具有重要指導(dǎo)作用。實(shí)踐中，為更好發(fā)揮受賄罪相關(guān)司法解釋的效能，在具體適用時，筆者認(rèn)為要注意把握以下幾個問題。

王某，女，中共黨員，A縣政府原副縣長。2017年，時任A縣政府副縣長的王某為該縣“多館合一”建設(shè)項(xiàng)目責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。商人邢某請托王某幫忙承攬?jiān)摻ㄔO(shè)項(xiàng)目，王某表示同意。不久，王某和其胞弟王某某到B房地產(chǎn)公司售樓處看中一套總價為280萬元的房子。王某讓邢某幫忙說情打折。邢某找到朋友B房地產(chǎn)公司總裁歐某幫忙，歐某給予該套房產(chǎn)最高權(quán)限優(yōu)惠九四折（優(yōu)惠16.8萬元）。邢某將情況反饋王某后，王某仍不滿足，繼續(xù)要求邢某在此基礎(chǔ)上再少四五十萬元。隨后，邢某又找到歐某，表示在九四折基礎(chǔ)上自愿出50萬元左右?guī)屯跄衬迟彿俊Ｗ罱K房地產(chǎn)公司將該套房產(chǎn)以217萬元的價格銷售給王某某。王某某實(shí)際享受購房優(yōu)惠63萬元，其中46.2萬元由邢某轉(zhuǎn)賬給歐某用于公司內(nèi)部結(jié)算。事后，王某得知邢某為王某某在九四折優(yōu)惠的基礎(chǔ)上另支付近50萬元。此后，王某未幫助邢某承攬到“多館合一”建設(shè)項(xiàng)目，但承諾以后有其他項(xiàng)目會關(guān)照邢某。

這是一起黨員領(lǐng)導(dǎo)干部受賄后向行賄人出具借條，并制造“還款記錄”掩飾犯罪行為終被查處的典型案件。本案中，趙文虎的受賄行為表面上看是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，如何抽絲剝繭查清案情？趙文虎收受施某所送200萬元后又出具了借條，該200萬元是借款還是賄賂款？之后，其又陸續(xù)歸還施某70萬元及利息，該行為如何定性？辯護(hù)人提出，趙文虎向樓某轉(zhuǎn)賬的170萬元是樓某向其融資的借款，后樓某承諾彌補(bǔ)該170萬元虧損系歸還借款，如何看待該辯護(hù)意見？我們特邀有關(guān)單位工作人員予以解析。